Heb je een bedrijf en bezit je aandelen in een andere onderneming? Dan is het goed om te weten welke deelnemingsvrijstelling voorwaarden er gelden. Deze regeling voorkomt dat je dubbel belasting betaalt over dezelfde winst. Je mag winsten uit deelnemingen dan belastingvrij ontvangen. Maar daar zitten wel duidelijke regels aan vast. In deze tekst ontdek je of jouw bedrijf in aanmerking komt en hoe je dit voordeel optimaal benut.
Dit zijn de belangrijkste eisen
Om gebruik te maken van deze vrijstelling, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen. Allereerst moet je onderneming minimaal 5% van de aandelen bezitten in de andere onderneming. Dit heet een “kwalificerend belang”. Het gaat hierbij om een actieve deelname aan het bedrijf, niet om passief beleggen.
Daarnaast moet het dochterbedrijf waarin je investeert zelf ook winst maken en belasting betalen volgens normale regels. Is het bedrijf gevestigd in een land waar nauwelijks belasting wordt geheven? Dan kun je meestal geen gebruik maken van de regeling.
Ten slotte moet het gaan om een echte onderneming met een actieve bedrijfsvoering. Een bedrijf dat alleen investeert of spaart, komt niet zomaar in aanmerking. Ook is het verstandig om de structuur van je deelnemingen goed vast te leggen. Zo voorkom je dat je later bij een controle alsnog belasting moet betalen over vrijgestelde winsten.
Waarom dit fiscaal voordeel interessant is
De vrijstelling biedt een belangrijk voordeel: je hoeft geen vennootschapsbelasting te betalen over winsten uit deelnemingen. Dit maakt het aantrekkelijker om te investeren in andere bedrijven. Je houdt meer winst over en kunt dat gebruiken om verder te groeien, te herinvesteren of je financiële positie te versterken. Ook maakt het je bedrijfsstructuur aantrekkelijker voor investeerders en samenwerkingen.
Wil je zeker weten dat je voldoet aan de deelnemingsvrijstelling voorwaarden? Dan is het verstandig om dit goed te laten controleren door een belastingadviseur. Zo voorkom je fouten en maak je optimaal gebruik van deze regeling. Met het juiste advies zet je een slimme stap richting een sterkere en efficiëntere bedrijfsstructuur.